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2017部门决算分析报告

来源:盟农场局 作者:盟农场局 发布时间:2018年04月19日

  兴安盟农牧场管理局2017年部门决算分析报告

  一、部门(单位)情况

  (一)基本情况。

  1.主要职能。

  2.机构情况,包括当年变动情况及原因。

  3.人员情况,包括当年变动情况及原因。

  1、主要职能。

  兴安盟农牧场管理局所属十个国营农牧场,分布在五个旗县市境内,分别为索伦牧场、呼和马场、跃进马场、阿力得尔牧场、公主陵牧场、八一牧场、巴达尔胡农场、杜尔基农场、吐列毛杜农场、布敦化牧场。垦区总面积为600万亩,其中:耕地面积120万亩,草场面积314万亩,林地面积150万亩,共有77个生产连队,总人口为3.7万人。农业从业人员18,645人,其中:职工人数为9,214人。

  我局下属十个国有农牧场,均属独立的法人机构,实行独立核算、自负盈亏。管理局属全额拨款的事业处级单位,主要职责是对国有农牧场农牧业经济建设进行工作指导和国有资产保值增值监管,局本级无经营收入,统称兴安农垦。

  2017年全系统实现地区生产总值9.6958亿元,同比增长5.1%。其中:第一产业增加值实现 7.8321亿元,同比增长4.2%;第二产业增加值9750万元,同比增长6.5%;第三产业增加值8,887万元,同比增长11%。粮豆总产6.52亿斤,牲畜存栏72万头匹只。固定资产投资1.72亿元,同比增长33.3%。实现经营利润1,593万元,同比增长3.8 %。人均收入达到23,721元,同比增长7.6%。

  2.机构人员情况。兴安盟农牧场管理局属全额拨款的参照公务员管理的事业单位,下属6个三级事业单位,具体是后勤服务中心、农业技术推广站、农机监理站、畜牧兽医服务站、农产品质量检测中心、老母上水库管理局。以上6个事业单位的人员及公用经费都在管理局事业基本账户中统一进行核算。

  1、党委班子成员共6人。其中:党委书记、局长1人;副书记1人;副局长1人、纪检组长1人;副调研员2人。

  2、业务科室有10个,党政办公室、组宣部、群工部、纪检监察室、计划财务办公室、农牧林开发办公室、劳动和社会保障办公室、信访办公室、社会事业和交通环境保护办公室、经济发展办公室。

  3、人员编制情况:

  全局共计66个。参照公务员管理的编制48个(局机关44个、农机监理站3个);事业编8个,其中:后勤服务中心2个;农业技术推广站3个;畜牧兽医综合服站1人。农产品质量检测中心2人。

  我局2017年末实有总人数为136人。

  1、在职人员53人,其中:参照公务员管理的人员45人;财政补助结人员8人。

  2、离退休人员65人,其中:代管企业离休人员1人;退休人员64人。

  3、遗属2人。

  5、聘用临时人员16人。主要是聘用的机关工作人员6人、小车司机2人、测土配方项目化验人员5人、勤杂1人、打更人员1人、物业管理人员1人。

  3.机构人员当年变动情况及原因。机构人员当年变动情况及原因。管理局整体编制如下:(1)当年参照公务员管理编制年初是51人,实有人数是49人,退休4人,年末实有人数是45人(2)事业编制15人,实有人数8人(3)年末退休人员实有人数64人。

  (二)当年取得的主要事业成效。

  概述部门(单位)工作开展情况及主要事业成效。

  1、按时编制上报农场局部门2017年财务预算,在实际财务运行工作中认真执行盟财政下达的预算批复,严格按财经法规办理资金支出业务,使各项资金安全运行。

  2、编制完成兴安农垦企业财务预算,落实农牧场各项经济指标。实行农垦企业财务预管理,宏观调控和微观管理相结合,建立严格可行的预算管理办法和财产清查制度,切实加强收入、成本、费用和资金等各类财产的管理,达到增收、节支、增效的目的。

  3、切实加强收入、成本、费用和资金等各类财产的管理,达到增收、节支、增效的目的。

  4、落实到位中央和自治区级财政资金17,483万元。主要有以下几个项目资金构成:

  (1)农牧林水基础设施建设项目资金4,631.14万元。其中:农业开发-节水增粮资金2,484万元;土地确权资金950万元;农田水利资金110万元;水土保持210万元;、呼和马场宝力皋可流治理322万元;抗旱资金113万元;公主陵牧场兴安细毛羊项目资金50万元;农牧业生产救灾支出170万元;测土配方项目资金77.14万元;老母山清洁小流域项目资金90万元;种植业良法推广经费20万元;农业基础设施建设资金20万元;退牧还草工作经费15万元;

  (2)民生基础设施建设资金7,651.51万元。其中:国有垦区贫困农场扶贫资金560万元;棚户区改造项目资金803.97万元;一事一议项目资金800万元;五项统筹资金1,089万元;偿债资金4,348.54万元;文化活动场地建设资金50万元。

  (3)惠农惠牧补贴共计22,449.15万元。主要是:农业支持保护补贴及工作经费6,792万元;玉米生产者补贴10,378万元;大豆生产者补贴1,974万元;大豆目标价格补贴973万元;退耕还林资金75.8万元;农机具购置补贴资金1,100万元;农机深松耕地作业资金300万元;耕地休闲轮作450万元;秸秆综合利用350万元;生活救助资金15万元;其他就业补助资金11.85万元;农牧场有限电视维护费29.5万元。

  2017年末上述项目资金及惠农惠牧补贴全部落实到位。有力促进了农垦经济的发展,提高了农牧场人民生活水平和经济收入,使党和国家的惠农政策温暖千家万户。

  5、加大惠农资金规范发放的进程,2017年我局通过“一卡通”发放农牧民补贴资金共计36,558.28万元,共计13大类,惠及农牧民达75,341人次。主要发放有以下项目资金:

  玉米生产者补贴10,350.83万元;大豆生产者补贴1,974退耕还林补贴资金189.18万元;退耕还林补贴385万元;农村社会救济补助资金36.34万元;粮改饲项目127万元;农机具购置补贴1,201.59万元;农业保险赔款11,730.63万元;地方政府补贴1,390.4万元,草原生态保护补助奖励1,642.28万元;城镇居民补贴982.37万元。

  惠农惠牧补贴资金严格按照上级财政部门要求,全部通过“一卡通”系统支付到农牧民卡中。规范了资金支付方式和管理模式,避免了企业挤占挪用、虚报冒领补贴资金的行为。

  6、按着兴安盟统一部署和要求,完成了2017年预算及“三公经费 ”预算的公开及2016年决算及“三公经费”公开的文件规范编写及报表的填制规范编报工作,及时在兴安农垦网站上公开发布。

  7、2017年全农垦系统14名会计人员参加农业部组织的会计高管业务培训;局及农牧场34名财务人员参加了盟财政局“一卡通”系统软件业务培训工作。为农牧场今后的经济发展提供有力的保障。通过培训,学员们掌握了财务决算及统计软件的应用,为今后财务决算及统计报表编制工作奠定了良好的基础。

  8、为了强化局机关的财务管理,规范局机关各项经费支出,保证机关日常工作的正常运行,本着勤俭节约、增收节支的原则,重新制定了管理局机关财务管理制,严格执行预算管理,加强资金管理,严格控制“三公经费”支出,压缩一般性经费支出,提倡勤俭节约、艰苦奋斗的工作作风,实现了财务预算目标。实现了年初的各项工作计划。

  二、收入支出预算执行情况分析

  (一)收入支出预算安排情况。

  包括部门(单位)收入、支出年初预算安排情况,与上年对比情况及增减变动原因,年度执行中调整情况,调整原因说明。

2017年预决算收入差异情况表

单位:元

项目名称

预算收入

决算收入

决算比预算增减

差异率%

合 计

15,826,382.80

73,212,590.78

57386207.98

362.6

财政拨款

15,826,382.80

73,212,590.78

57386207.98

362.6

其中:基本收入

11,185,882.80

11,329,624.11

143741.31

1.3

项目收入

4,640,500.00

61,882,966.67

57242466.67

1234

其他收入

45,817.57

  财政拨款收入对比说明:

  1、基本支出预算收入: 2017年财政款款年初预算数15,826,382.80元,本年预算调整数是73,212,590.78元。

  2、2017年项目收入61,882,966.67元,预算收入4,640,500.00元, 实际收入高出预算收入57242466.67元。年初项目预算是我局用于本级行政运行经费及农业保险配套资金。一般行政事业项目及基本建设项目资金61,882,966.67,都是财政部门一次性拨入的,所以高出年初预算。

附:一次性拨入项目资金明细表

单位:元

科目代码

合        计

61,882,966.67

2010308

信访事物

50,000.00

2012999

其他群众团体事务支出

82000

2010699

其他财政事物支出

30000

2080799

其他就业补助支出

118,500.00

2060402

应用技术研究与开发

200000

2070499

其他新闻出版广播影视支出

108,871.00

2080299

其他民政管理事务支出

3,668.70

2080799

其他就业补助支出★

118,500

2080899

其他优抚支出

5,651.00

2110602

退耕现金

758,000.00

2110804

退牧还草工程建设

7,700.00

2130105

农垦运行

15,294,451.97

2130106

科技转化与推广服务

5,000,000.00

2130119

防灾救灾

1,700,000.00

2130122

农业生产支持补贴

14,000,000.00

2130135

农业资源保护修复与利用

3,672,924.00

2130199

其他农业支出

920,000.00

2130211

动植物保护

30,000.00

2130315

抗旱

1,130,000.00

2130319

江河湖库水系综合整治

3,220,000.00

2130504

农村基础设施建设

200,000.00

2130701

对村级一事一议的补助

8,000,000.00

2210199

其他保障性安居工程支出

6,901,200.00

  (二)收入支出预算执行情况。

  当年收入支出预算执行基本情况,与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度,增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

  1.收入支出与预算对比分析。

  (1)预、决算差异情况,可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比(可列表)。

当年收入与上年对比情况表

单位:元

收  入  项 目

2016年度

2017年度

差   额

差异率%

本年收入合计

252,704,192.12

73,212,590.78

-179491601.34

-71

财 政 拨 款

252,704,192.12

73,212,590.78

-179491601.34

-71

其 他 收 入

88,699.34

45,817.57

-42881.77

-48.3

2017年预决算支出差异情况表

单位:元

项目名称

预算支出

决算支出

决算比预算增减

差异率%

合  计

15,826,382.80

112,524,173.33

96,697,790.53

610.99

财政拨款

15,826,382.80

112,524,173.33

96,697,790.53

610.99

其中:基本支出

11,185,882.80

11,625,467.74

439584.94

3.93

项目支出

4,640,500.00

100,898,705.59

96,258,205.59

2074.31

其他收入

45,817.57

  (2)差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。增减变动主要原因:收入支出高于上年主要是财政一次性拨入农牧场十个全覆盖建设资金投入增加。项目支出也随之加大。基本支出高于上年,主要增加人员工资及带薪休假补贴。

  2.收入支出结构分析。

  (1)各项收入占总收入的比重,各项支出占总支出的比重(可分别制作饼状图)。

.收入支出结构分析

本年 收入合计

73,258,408.35

100

财 政  拨 款

73,212,590.78

99.94

其 他 收 入

45,817.57

0.06

  (2)收入支出按部门所属单位分布情况(可列表)。

各项支出占总支出比重

单位:元

支出 项 目

金    额

占总支出比重%

支 出 合 计

112,524,173.33

100

基 本 支 出

11,625,467.74

10.33

项 目 支 出

100,898,705.59

89.63

其 他 支 出

45,817.57

0.04

  3.支出按经济分类科目分析。

  (1)“三公”经费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。

单位:元

项目年度

合计

公务接待费

公务用车费

2016年

613,128.67

24,853.00

588,275.67

2017年

709,358.90

31,581.00

677,777.90

同比上年增减额

96,230.23

6,728.00

89,502.23

本年比上年增减%

15.69

27.07

15.21

  (1)2016年三公经费总支出是:613,128.67元,2017年支出是709,358.90元。2017年比2016年增加支出96,230.23元,其中:公务用车购置及运行维护费支出增加89,502.23元;公务接待费增加6728元。

  增加费用的原因分析:我局实际固定用车5台,固定资产账面年末数是9台车。汽车具体使用部门局机关1台、畜牧兽医服务中心1台、质量检测中心1台、纪检监察1台、农机监理1台。2017年农牧场开展十个全覆盖建设工作加上生产指挥、纪检办案工作,我局制定了严格的用车辆管理制度,严格控制“公务用车购置及运行维护费支出,所以公务用车费用大幅度减少,但由于我所属农牧场分布在五个旗县市,地处偏远地带,路况较差。自2008年以来,我局一直以老旧车辆维持运行,长期的高负荷运转造成了这些车辆车况差、油耗增加、维修频繁等情况,地域跨度大,加之交通路况差,此项支出也超出了预算开支。

  (2) 2016年公务接待费支出24,853.00元,2017年公务接待费支出31,581.00元,比上年增加支出6,728.00元。根据农牧办发【2017】41号2017年全区农垦改革发展推进会在兴安盟垦区召开,会议由兴安盟农场局承办,所以招待费用高于上年。

  (3)2017年我局使用生产指挥用车5台,由于我局10个农牧场进行十个全覆盖建设,局机关1台、畜牧兽医服务中心1台、质量检测中心1台、纪检监察1台、农机监理1台。长期到农牧场检查督导十个全覆盖工作和生产指挥、纪检办案工作。

  近年来我局响应盟里的号召严格控制“三公经费”支出,压缩一般性支出,但我局具有盟直及旗县的双重性质,下辖10个国有农牧场,下场检查工作及项目验收、外来考察、交流人次多,所以上述费用虽然逐年控制,但由于客观因素存在“三公经费”还是超出预算。

  (2)会议费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。

会议费上下年支出对比情况表

单位:元

项目年度

会议费支出金额

备        注

4,845.00

本年局机关和农场开展视频会议

2017年

105,701.30

根据农牧办发【2017】41号2017年全区农垦改革发展推进会在兴安盟垦区召开,会议由兴安盟农场局承办

同比上年增减额

100856.3

本年比上年增减%

2081.66

  2017年会议费预算65,000元,主要用于农场局召开全系统大型年度工作总结及安排会议,根据农牧办发【2017】41号2017年全区农垦改革发展推进会在兴安盟垦区召开,会议由兴安盟农场局承办,今年实际支出100856.3元。远远高于上年,超出预算。

  (3)培训费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。

培训费上下年支出对比情况表

项目

年度

培训费支出金额

备        注

2016年

240,979.15

2017年

287,280.69

八一农大在职培训班学员培训班次增加

同比上年增减额

46301.54

本年比上年增减%

19.2

  (4)其他对部门(单位)影响较大的支出情况。

  无

  (5)重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

  无

  4.财政拨款收入、支出分析。分析财政拨款收入、支出总体情况,支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

2017年财政收入支出情况表

单位:元

项目名称

上年结余

决算收入

决算支出

结   余

合 计

182,778,759.37

73,212,590.78

112,524,173.33

143,512,994.39

财政拨款

182,778,759.37

73,212,590.78

112,478,355.76

143,512,994.39

其中:基本

1,309,836.22

11,329,624.11

11,579,650.17

1,059,810.16

项目

181468923.15

61,882,966.67

100,898,705.59

142,453,184.23

  (三)年末结转和结余情况。

  1.分资金来源、资金性质结转和结余情况,特别是项目经费结转和结余情况。

  2.分单位结转和结余情况。

  3.结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。

  2017年末财政拨款结转金额为:143,512,994.39元。

  基本支出结转1,059,810.16元、项目支出结转142,453,184.23元,其中:基本建设项目支出结转7,309,922.65结余结转规模较大的原因分析如下:

  基本支出结转结余1,059,810.16数额较大的原因分析如下;

  2130105农垦运行款基本支出结转1,059,810.16元,其形成原因:

  应收个人款751160.52元,占用农垦运行款指标

  (1)、杨光旭120元,以前年度,维修局办公楼所欠电费,此人外出一直未收回。

  (2)、刘立志、安双全、廖彤、杨秀红、郑业海、马伟嘉、张永清等人借的下场差旅费、加油款1421760.64元,因年末公出、学习、下乡出差借旅差费来不及报账,跨年度。刘国忠、赵光喜、阿图机关工作人员及苏冉等6名司机借加油款及过桥费35,900元;跨年度结账,形成往来。

  (3)李希海、郭秀琴、潘振华、王学良、吴玉华、贾俊林、徐芳、王希祥、王生10人借住院费36,851.22元,当时应由盟医院负责给报销,但由于盟医院医疗费超支,至今没有给结算而挂账,形成呆死账。

  (4)崔富旺借工程款建居民小二楼因包工人员出走,预付工程款506,710.90元,一直未报账,形成呆死账。

  (5)史毅借款50,000元,是信访值班旅差费借款。局财务汇入兴安盟住北京办事处账户,发票至今没有邮来,没有报账。

  应收单位款:借给乌兰浩特土地储备资金800,000元,至今尚未归还。所以至今挂应收款账,占用农垦运行款指标。

  上述往来款项,其他应收款占用货币资金,尚未列支出,致使农垦运行款指标结转。

  项目支出结转资金142,453,184.23 元。其中:行政事业项目结转资金135,143,261.58元,基本建设项目结转结余7,309,922.65具体分析如下:

  2010308呼和马场个人生活补贴200,000万元。

  2060402公主陵牧场兴安细毛羊品种保护工程尚200,000元未完工

  2130105农垦运行1,206,205.90元,是农业保险、小型等项目配套资金

  2130106科技推广与服务320000元,是业务部门培训资金,按计划培训。

  2130199农牧场十个全覆盖村容村貌建设83,797.07元,农牧场十个全覆盖建设项目资金,跨年度建设项目。

  2130599其他扶贫支出 920000元,是巴达尔胡肉牛养殖项目、因项目未完工,所以没有结算。

  2130602土地治理3,728,258.61元,是农牧场农业开发高标准农田建设项目,跨年度支付

  2210103棚户区改造128,745,000.00元,由盟行署统一安排资金,做为农垦十个全覆盖项目贷款抵押金存入盟国有资产投资公司.

  (四)当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。

  无

  三、资产负债情况分析

  年末部门(单位)资产、负债基本情况,与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度,增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

  (一)资产负债结构情况。

  对资产负债具体构成进行分析,可从占比、上下年变动等方面进行分析(可用饼图、柱图或折线图),重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

资产负债表上下年变动情况

单位:元

项目

资产总额

负债总额

资产负债率%

2017年度

258,727,120.58

46,448,966.59

17.95

2016年

323,700,735.17

86,144,031.40

26.51

2017比2016增减额

-66,189,339.25

-39,695,064.81

2017比2016增减%

-20.37

-46.08

  资产、负债变动情况及原因。

  (1)资产减少因素:流动资产增加118,208,604.21

  元。其中:其他应收款减少43,472,480.5  元、货币资金减少3,250,568.84元 ,所以流动资产整体减少。

  (2)非流动资产增加因素主要是在建工程增加14,362,635.7

  元。因我局老母山水库等基建项目都是跨年度工程,资金支付都是分期支付,资金结转额度较大,未完工项目都在在建工程科目中核算,尚未交付使用,账面额度较大。

  (3)负债减少因素:流动负债中的其他应付款额度较上年减少3969万元,其中:一是归还从各农场借入十个全覆盖利息资金1374.8万元;二是归还盟财政局借款2481万元;三是退项目质量保证金113.7万元。沼气工程、巴达尔胡肉牛养殖项目和公主陵肉羊养殖项目预留质量保证金。

  (4)财政补助结转减少39,265,765.0  元,主要今年拨入的项目资金全部在财政局结转,没有下拨到各个单位结转。

  2.分单位结余结转情况。

  我局共6个编制机构,2个参公的编制机构、4个事业编制机构都由局机关基本账户及项目专账统一核算,年末结余结转都在局机关的账簿中,决算表-财经07表中结转数是我局基本支出结转、项目支出结转的全部总金额。

  (二)资产负债对比分析。

  计算资产负债率,可进行连续年度的对比,分析部门资产负债管理中存在的问题,加强资产效益管理,避免潜在的资产负债风险。

  四、本年度部门决算等财务工作开展情况

  (一)本部门(单位)财务管理、决算组织、编报、审核情况。

  为了进一步加强局机关的财务管理,规范局机关各项经费支出,保证机关日常工作的正常运行,本着勤俭节约、增收节支的原则,重新制定了管理局机关财务管理制,严格执行预算管理,加强资金管理,严格控制“三公经费”支出,压缩一般性经费支出,提倡勤俭节约、艰苦奋斗的工作作风,实现了财务预算目标。

  严格执行《事业单位会计制度》在日常工作中,要求工作人员要规范建账,审核凭证摘要填写的正确性,对每一项会计分录的规范严格审核,及时填制记账凭证,做到日清月结。做到账表一致、账账相符。月末及年终反复审核,真正做到账务处理准确无误。认真进行帐套汇总工作,及时准确填制决算报表,仔细核对上年年初数并,反复查看账簿科目余额表、财政补助收入、财政补助结转数额,做到账表一致,认真审核决算报表,编制决算分析报告、说明,保证部门决算准确及时的报送。

  10、认真编制了2017年农场局部门财务决算报表、自治区农垦财务决算报表、农垦统计年报,以及上级部门的各种报表。农场局部门财务决算在几年来一直得到盟财政局的表彰。财务决算的编制工作受到了上级部门的表彰。注:(兴财库【2017】44号文件《关于兴安盟2016年度部门决算工作考核评比情况的表彰通报》盟财政局对部门决算账表一致性和公开情况、会计基础工作等多方面进行了2016年部门决算工作认真考核评比并给予通报表彰,农场局在2016年决算编制工作中组织认真、报表报送及时准确,决算数据质量较高给予通报表彰。)

  二、2017年度主要工作计划如下:

  1、我局财务部门要做好预算编报工作,严格执行预算管理,加强资金管理,严格控制“三公经费”支出,压缩一般性经费支出,提倡勤俭节约、艰苦奋斗的工作作风,按计划实现预期目标。

  2、做好兴安盟统一部署的2017年预算及“三公经费 ”预算的公开及2016年决算及“三公经费”公开的文件编写及报表的填制规范编报工作,及时发布到兴安农垦网站上。

  3、继续做好“一卡通”发放资金的扩面工作,将应纳入“一卡通”发放的资金全面进行“一卡通”系统发放。

  4、做好全局“一事一议”公益事业项目奖补资金的争取和实施工作,根据各农牧场项目建设的实际情况,按自治区统一安排和部署,进行网上项目申报工作,争取更多重点奖补项目。

  5、重点做好农业开发、农业产业化、农业支出保护性补、五项统筹、退耕还林、棚户区改造、农田水利资金等专项资金的使用的跟踪监管和检查工作。强化管理,堵塞漏洞。

  6、做好会计培训工作,具体规划分为长期培训班与短期培训班相结合。农垦财务人员需不断的提高自身素质,适应现代化企业发展的需要,选派部分优秀财会人员去外地大专院校学习深造。其余财会人员要在本市的专业院校轮流进行短期业务培训,提高业务水平。

  7、财务部门将抽调专门人员对各场进行财务运行规范化及会计电算化水平进行大检查、评比,不做走过场、不留死角,强化规范财务收支业务工作,使各个农牧场财务工作上升到一个新的水平。在新的一年里争取取得更大的成绩。

  总之,2017年本科室很好地完成了年初的各项工作任务和上级领导安排的各项临时工作任务。今后我们一定要不骄不躁的的继续努力工作,响应局党委的各项号召,加强业务理论知识的学习,提高科室工作人员的业务水平和工作能力。齐心协力地作好2017年农垦财务工作。在新的一年里争取取得更大的成绩,为兴安农垦的发展做出应有贡献。

  (二)本部门(单位)决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

  根据兴安盟统一部署的2017年预算及“三公经费 ”预算的公开及2016年决算及“三公经费”公开的文件编写及报表的填制规范编报工作,及时发布到兴安农垦网站上。

  (三)对部门(单位)决算管理及报表设计的意见建议。

  (四)对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

  注:收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表(见软件查询模板)及行政事业单位财务分析指标(附后)。


  附:

  行政事业单位财务分析指标

  一、行政单位财务分析指标

  1.支出增长率,衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为:

  支出增长率=(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

  2.当年预算支出完成率,衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:

  当年预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

  年终执行数不含上年结转和结余支出数。

  3.人均开支,衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为:

  人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

  4.项目支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:

  项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

  5.人员支出、公用支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:

  人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

  公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

  6.人均办公使用面积,衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为:

  人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

  7.人车比例,衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为:

  人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

  二、事业单位财务分析指标

  1.预算收入和支出完成率,衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:

  预算收入完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

  =73,212,590.78/(15,826,382.80-73,212,590.78)*100%=-127.58%

  年终执行数不含上年结转和结余收入数

  预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

  =112,478,355.76/(15,826,382.80-112,478,355.76)*100%=-116.37%

  年终执行数不含上年结转和结余支出数

  2.人员支出、公用支出占事业支出的比率,衡量事业单位事业支出结构。计算公式为:

  人员支出比率=人员支出÷事业支出×100%

  人员支出比率=10,663,593.14/112,478,355.76*100%

  =9.48%

  公用支出比率=796,747.03/112,478,355.76*100%

  =0.71%

  3.人均基本支出,衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为:

  人均基本支出=(基本支出-离退休人员支出)÷实际在编人数=(11,460,340.17-4,324,488.70)/53=134,638.71

  )4.资产负债率,衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力,以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为:

  资产负债率=负债总额÷资产总额×100%=46,448,966.59/258,727,120.58*100%=17.95%

  此外,行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。

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